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购买了直接送出呢？

可以做 借业务招待费，进项税额，贷银行，销项税额，不过我还是建议过下库存商品比较好，

可以，直接， 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款么？

你好，按规定比较好，借进项税额，贷销项税额比较好，

增加这个对应比较好，这个

相当于先认证进项，再卖掉了，那这个销项报税的时候，怎么报，放无票收入么？

是的 ，申报填写无票收入下面，

我们是送给个人的

(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 这个 就是视同销售下面，所以通过销项税额， 一、基本规定 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： (一)将货物交付其他单位或者个人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户; (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

申报没有开发票填写无票收入下面就可以，

哪些情况视同销售？ 自产或外购

发了 你看文件，一、基本规定 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： (一)将货物交付其他单位或者个人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户; (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

购买时： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 赠送时 借：业务招待费 贷：库存商品 贷：应交税费-应交税费-销项 那我是1月25号送的，但是因为是供应商款项，还未支付，怎么做分录呢？

东西到了，也送出了，发票还没到，帐我要怎么做呢？

借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 或者是其他应付款，挂着，没有付款话，

东西到了，也送出了，发票还没到，帐我要怎么做呢？相当于钱没付，发票也没到，已经送出了 钱没付，发票未到，我可以按总金额全额计提， 借：管理费用-业务招待费 贷：应付账款 那送出怎么做处理呢？

不是这么做，那就暂估，借库存商品，贷应付账款暂估款，赠送时 借：业务招待费 贷：库存商品 贷：应交税费-应交税费-销项

借：管理费用-业务招待费 贷：应付账款--暂估款 行不行？因为不知道销项税额是多少

可以，那后续对方开发票你记得做销项税额补上哈

后续开发票，分录该怎么写？ 比方说1300元，我全额计提 借：管理费用-业务招待费 1300 贷：应付账款--暂估款 1300 那我收到发票，要怎么写分录？比方说发票是 1000 元，税额130 借：应付账款--暂估款 1300 贷：应付账款 1300 进项销项怎么体现？

写错了 后续开发票，分录该怎么写？ 比方说1300元，我全额计提 借：管理费用-业务招待费 1300 贷：应付账款--暂估款 1300 那我收到发票，要怎么写分录？比方说发票是 1000 元，税额300 借：应付账款--暂估款 1300 贷：应付账款 1300 进项销项怎么体现？

贷应付账款暂估款负数贷应付账款，借进项税额贷销项税额

招待费那个数值不用做处理了么？

没有差额不用处理有就负数冲掉