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林老师，请问 问题1 那代扣时 借:应付职工薪酬（应发数)——工资 贷:应付职工薪酬——工会经费—个人会员 银行存款 这个分录科目对吗？ 问题2 现在代扣养老保险、医疗保险、失业保险个人部分是记入到其他应付款科目下还是记入到 应付职工薪酬—养老保险等—个人部分 如: 借:应付职工薪酬（应发数)——工资 贷:应付职工薪酬—养老保险等—个人部分 银行存款

第一个分录可以的，可以这么做的。

第二个分录，这个应付职工薪酬改成其他应付款或者是其他应收款。

您是说代扣工会经费个人部分可以在应付职工薪酬科目下单设工会个人部分，但是代扣社会保险个人部分必须在其他应付款科目下设个人部分，就不在应付职工薪酬科目中单设了？

哦，对的是的，是这么做的，你也可以把代扣代缴的所有的都在其他应收款或者是其他应付款，这个得看一下你缴纳工会经费分录是怎么做的。

我们这里以前代扣社保个人部分都在应付职工薪酬下设代扣社保——个人部分，然后我跟他们说不对，书上写的是应该在其他应付款下设立代扣社保个人部分。他们说是新制度规定应付职工薪酬设代扣社保个人科目，以前在其他应付款科目中。 如果设在应付职工薪酬中，绝对不能吗？主要是以前好几年都把代扣个人社保放在应付职工薪酬——社保—个人部分了，如果调整的话，将来查账不好查了

是之前不修改 以后做其他应收款