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小规模按季缴税，去年12月忘记做免征增值税转收入了，1月份怎么补啊
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你好，去年12月忘记做免征增值税转收入了，1月份补做分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2022 01/25 11:35
84785025 
2022 01/25 11:37
只要做这一个就可以嘛
别的还要做嘛
84785025
2022 01/25 11:37
会影响别的什么东西吗
邹老师 
2022 01/25 11:37
你好，还需要把以前年度损益调整，结转到利润分配—未分配利润
借：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
贷：利润分配—未分配利润
84785025
2022 01/25 11:40
嗯嗯 好的谢谢 那还有一个事就是上个月计提了一个员工的工资，但是后面他离职了我这边没发到计提的工资，要怎么做账呀
邹老师
2022 01/25 11:41
你好，是计提的工资，不需要支付了的意思？
84785025
2022 01/25 11:42
就比如说计提了四千八，没做到一个月就只发了三千多这样的情况
邹老师
2022 01/25 11:43
你好，需要把多计提的工资冲销。
84785025
2022 01/25 11:43
分录要怎么做呀
邹老师
2022 01/25 11:44
你好，需要把多计提的工资冲销。
借：应付职工薪酬—工资，贷：管理费用等科目
84785025
2022 01/25 11:45
那社保医保公司这边还多帮他交了一个月要怎么做账呢
邹老师
2022 01/25 11:46
你好，社保医保公司这边还多帮他交了一个月，这个没有从个人工资里面扣除吗
84785025
2022 01/25 11:47
没有 等他离开公司才发现还没停掉
邹老师
2022 01/25 11:48
你好
借：营业外支出，贷：银行存款
84785025
2022 01/25 11:48
好嘞 谢谢老师
邹老师
2022 01/25 11:49
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84785025
2022 01/25 12:02
你好 我这边账套上没有以前年度损益调整这个科目，可以直接做营业外收入-免征增值税吗
邹老师
2022 01/25 12:05
你好，不可以，因为跨年的损益事项 是不能直接计入营业外收入核算的 。
84785025
2022 01/25 12:05
那我需要加一个科目吗 这要怎么加呀
邹老师
2022 01/25 12:06
你好，没有以前年度损益调整这个科目，可以通过 利润分配—未分配利润科目代替入账
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：利润分配—未分配利润
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