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月末结转增值税是个什么情况
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你好，是一般纳税人单位销项税额，进项税额的月末结转？
2022 01/25 15:13
84785017 
2022 01/25 15:16
对，公司做账好像都没有销项在借方，进项在贷方的分录
邹老师 
2022 01/25 15:16
你好，如果是销项大于进项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785017
2022 01/25 15:19
我懂这个分录，但实际做账都没有第一笔分录
邹老师
2022 01/25 15:21
你好，那说明你单位实际做账，遗漏了这样的分录啊
84785017
2022 01/25 15:38
我也没听说过要结转增值税
邹老师
2022 01/25 15:38
你好，你没听说过，并不代表不需要的
84785017
2022 01/25 15:43
第一笔分录不要可不可以
邹老师
2022 01/25 15:44
你好，不可以。
如果可以，我就没有提供的必要了
84785017
2022 01/25 15:54
他们都没有录第一笔分录，不可能都错了吧
邹老师
2022 01/25 15:55
你好，你可以去看一下这方面的结转课程。
如果没有，我也没有必要告诉你这样处理吧
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