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老师我是建筑行业，2021年亏损10万，2022年我开了7万6的发票，我1月份没有成本票可以吗？
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你好，这个76000的发票，品名开的什么啊
2022 01/26 14:17
84785003 
2022 01/26 14:18
48000是劳务费用，28000是建筑服务，工程服务
徐悦 
2022 01/26 14:19
应该是有成本费用票的。没有发票你可以计提，后期来了发票再冲减
84785003
2022 01/26 14:20
能不能说的详细一点，因为经验不是太足，需要交企业所的税吗？
徐悦
2022 01/26 14:45
2021年亏损，不需要交企业所得税。2022年的季度所得税在4月份缴纳
84785003
2022 01/26 15:00
企业所得税是一个季度，不是一个月？也就是说一直亏损就不需要交，比如3月份突然是盈利，就是需要缴纳，就是需要3月份盈利的企业所得税
徐悦
2022 01/26 15:07
所得税是按照季度缴纳的，如果1.2月份都是亏损，但是到了3月份盈利了，那就是交1.2.3月份的盈利累计数。并不是交3月份的盈利。
84785003
2022 01/26 15:11
例如：2021年亏损50元，1月份开出发票20，2月份开出发票20元，3月份开出发票20元，到4月份我是需要交60元企业所得税。
徐悦
2022 01/26 15:12
如果没有成本发票，是要按照60计算所得税的。
84785003
2022 01/26 15:14
我不是2021年存在亏损了，就是忽略了。企业所得税按百分之二十五吗？有没有什么金额一个百分比
徐悦
2022 01/26 15:16
不同地区不同，一般税务要求按照收入得一定比率缴纳，也就是不能低于一定得比率。
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