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应纳税所得额＝会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异 这个公式是正确的吗？
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你好，这个公式不正确
2022 01/27 19:26
84784993 
2022 01/27 19:26
那正确的公式是怎样的？
84784993
2022 01/27 19:28
指会计上的公式
小默老师 
2022 01/27 19:28
应纳税所得额= 会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
84784993
2022 01/27 19:32
就这个纳税调整额很难算老师
84784993
2022 01/27 19:32
一直不懂
84784993
2022 01/27 19:32
没找到统一公式
小默老师
2022 01/27 19:34
这个没有统一公式的，需要分析会计和税务的差异进行调整的
84784993
2022 01/27 19:37
我是针对某一道题总结了一个公式，放在另一道题就不适用了，根本搞不懂差异的原因在哪
84784993
2022 01/27 19:37
比如这道题，你说我错的那个公式就可以用
84784993
2022 01/27 19:39
这道题就用不了了，然后用这道题的思路去做上一道题又不行了。
84784993
2022 01/27 19:40
都是计算应纳税所得额，搞不懂问题出在哪里
小默老师
2022 01/27 20:00
下面这个题虽然无形资产形成可抵扣暂时性差异，可是不确认递延所得税资产，但是会影响应纳税所得额，因此你提到的公式不适用
84784993
2022 01/27 20:10
下面这个题我怎么感觉它ACD矛盾呀？应交所得税等于所得税费用，那就意味着没有递延所得税。但它A不是说有可抵扣暂时性差异吗？应该确认递延所得税资产吧
小默老师
2022 01/27 20:17
你好，我这儿看不到选项
84784993
2022 01/27 20:18
选项忘记拍下来了，补上
小默老师
2022 01/27 20:29
无形资产形成的可抵扣暂时性差异是不确认递延所得税资产的
小默老师
2022 01/27 20:30
债务担保属于永久性差异，不影响递延所得税
小默老师
2022 01/27 20:31
因此所得税费用等于应交所得税
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