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老师，支付工资时要计提职工教育经费，并计提递延所得税了，那发生培训费时，递延所得税是否需要做什么？而且我们公司刚成立，发生的培训费比计提的职工教育经费多，导致应付职工薪酬-职工教育经费为借方，这样没问题吧？是否需要做处理？
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关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》规定：你好，不需要做处理的，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
2022 01/28 07:27
徐悦 
2022 01/28 07:28
支付工资时要计提职工教育经费，并计提递延所得税了，那发生培训费时，递延所得税是否需要做什么，这个是需要转回递延所得税的。
84784958 
2022 01/28 08:06
要怎么转回递延所得税呢？
84784958
2022 01/28 08:07
是不是只能转回职工教育经费计提的递延所得税，而不能转回工会经费计提的递延所得税？
徐悦
2022 01/28 08:22
嗯，是的。原来怎么计提的，现在转回来就可以。
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