00:10:00
问题已解决
2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
建议在汇算清缴前反结账到2021年，把需要更正的影响损益的金额修改之后重新生成报表，再做汇算清缴，这样在汇算清缴时就不用调来调去了
2022 01/28 23:59
84785015 
2022 01/29 00:17
12月报表已经报出了
84785015
2022 01/29 00:19
四季度的报表可以和汇算年报不一样么？
少校老师 
2022 01/29 00:19
没有关系的，改完报表后重新更正申报就行了
如果你不愿意这样操作，也可以直接在2022年做更正分录，但这样在做2021年所得税汇算清缴的时候就需要做纳税调整了，你觉得哪样比较方便就哪样做就可以了
84785015
2022 01/29 00:21
纳税调整，是要调整成发票金额么？
少校老师
2022 01/29 00:26
主要是看实际发生金额，如果发票金额就是实际发生金额，且比尼暂估的高，那么就要做纳税调减（因为2021年你费用记少了），而到了做2022年汇算清缴时，又要把这部分纳税调增，因为这部分费用你记入的是在22年1月，而税前扣除是在2021年
84785015
2022 01/29 00:38
可是我当月要作一笔红冲，再记一笔发票金额，只有多于红冲的金额记到了2022，那就把多的金额2022汇算纳税调增？
少校老师
2022 01/29 14:27
是的，差额部分你在账里是体现在2022年，2021年账上的费用要比实际少，所以汇算清缴要做纳税调减，而当你在做2022年汇算清缴时，由于2022年账上费用比实际费用多，所以要纳税调增。
阅读 176
描述你的问题，直接向老师提问
203
意见反馈
