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老师，您好，请问一下小规模的增值税需要计提吗，一个季度已超45万？
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新年好
需要计提的，一方面是为了核算增值税，另外一方面计提也是正确的账务处理的
2022 02/04 11:21
84784984 
2022 02/04 11:43
新年好，请问计提一般怎么做分录的。第一次弄还没有做过。
王超老师 
2022 02/04 11:45
计提的时候
借银行存款
贷主营业务收入
增值税
你到期末
如果发现没有到45万
借，增值税
待营业外收入
如果超过了45万
借增值税
贷银行存款
84784984
2022 02/04 11:49
好的，谢谢老师！
王超老师
2022 02/04 11:50
不客气，记得五星好评哦
84784984
2022 02/04 11:52
我还想问一下，除了增值税计提，企业税跟附加税需要计提吗？
王超老师
2022 02/04 11:53
这个其实不需要去计提的，你实际缴纳的时候直接放到税金及附加里面去就好了
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