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月底28号才发上个月的工资 ，怎么报税和做账？
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上个月计提工资：
借：各项成本费用－工资
贷：应付职工薪酬
下月发放工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款或现金
2022 02/04 14:38
小时老师 
2022 02/04 14:40
对于本月工资下月发放的这一个情况，按当月实际发放的工资纳税申报即可。
84784949 
2022 02/04 14:42
每个月15号之前就要报税，但是工资要到28号才能知道发上个月的工资 这报税是报几月份的，这里我一直搞不清楚
小时老师
2022 02/04 14:44
当月发放上月工资，次月申报时按当月发放的工资金额申报。企业在申报个税时，本身是按当月申报上月发放的上上个月的工资，比如9月份申报8月份发放的7月份的工资，正常申报就可以了，如果有其他扣除项，则也应该在申报时正常计入。
84784949
2022 02/04 14:54
比如现在2月，就按1月银行扣的数来申报了？ 比如1月银行实发5000， 那我12月计提5000，1月实发5000，2月申报5000？
84784949
2022 02/04 14:58
申报就报上上个月的实发数了。 比如现在2月就报1月份的银行发的是12月的工资 了。 那我做账又不会做。我1月份计提多少工资呢？1月份员工的工资是多少，我还 不知道的
小时老师
2022 02/04 15:07
那给问你们公司的人力，都2月了怎么可能还不知道1月的工资是多少呢，即使2月才发1月工资，1月都过完了每个人应该是多少钱人力都应该算出来的啊
84784949
2022 02/04 15:27
那我现在2月报1月的税，就看1月的银行流水扣了多少钱。来申报这次的个税了，这样对不？ 我1月做账计提工资这一笔，等二月的银行实扣出来后，我再做计提1月的工资了？
84784949
2022 02/04 15:29
还有我爸在老家有退休工资每个月6000元，在湖北，那我现在给他发工资 每个月发5000 要交个税吗？我在深圳
小时老师
2022 02/04 15:34
不对，会计是权责发生制，1月份就要计提1月的工资，不是在2月计提1月工资，找你们公司人力要1月工资表。发5000肯定要交个税的
84784949
2022 02/04 15:41
退休人员发的工资 和这个深圳上班发的收入 要合在一起吗
小时老师
2022 02/04 15:42
是的，会合在一起的，都是综合所得
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