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问题已解决
请问老师2021年季度交了企业所得税了，汇算清缴是2022年5月31日之前，如果我五月又交了企业所得税，我的五月交的企业所得税需要调增还是调减
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你好
不需要调
你缴纳的所得税不影响利润总额
2022 02/05 16:07
84785019 
2022 02/05 16:20
老师我看利润表下面有减去所得税得到净利润！老师您解答我两个迷惑，1汇算清缴调增后多交的税是什么税，2，多交的税怎么做分录（我们是小规模）
郭老师 
2022 02/05 16:22
缴纳所得税根据利润总额缴纳
所得税影响的是净利润
不影响利润总额
1所得税
2借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
借应交税费贷银行存款
84785019
2022 02/05 16:33
老师第1个问题明白了
第2个问题分录有不一样说法，老师解惑
借：以前年度损益调整
贷：应交税费企业所得税
交税的分录一样
郭老师
2022 02/05 16:33
你是企业会计准则做账的吗
84785019
2022 02/05 16:42
小企业会计准则
84785019
2022 02/05 16:48
我季度提税
借：本年利润
贷：所得税费用
然后借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润
看您上面的分录好像是省了一步，直接结转到利润分配！
郭老师
2022 02/05 16:51
那你这个不对
计提不需要所得税费用
直接用我写的
你没有以前年度损益调整这个科目
计提
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交税费贷银行存款
84785019
2022 02/05 16:57
老师您说我哪个分录不对
84785019
2022 02/05 17:01
老师我上面写的所得税结转，提企业所得税是借：所得税 贷：应交税费—企业所得税 ！交税时 借：应交税费 贷：银行存款
郭老师
2022 02/05 17:03
借：本年利润
贷：所得税费用
然后借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润
这个不对
你这个分录所得税费用还有约
余额
郭老师
2022 02/05 17:03
这个是当年计提当年缴纳的
现在跨年了
84785019
2022 02/06 09:13
老师您再给我写个跨年企业所得税怎么做分录
郭老师
2022 02/06 09:32
计提
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交税费贷银行存款
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