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老师，我们每个月都计提安全费，借：管理费用-安全费，贷：其他应付款-安全费，实际发生安全费用时，借：其他应付款-安全费，这个计提的安全费用，年底没有都花完，是不是必须都再转回来
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你好，企业计提费用，应于提取当年列支完毕，不得留至下年度。当计提余额预留在以后年度使用的，多计提的金额不得税前扣除，在当年度企业所得税汇算清缴时应予调增应纳税所得额。所以，该项费用当年度已计提而于年末仍留存余额的，在当年末应予红冲，不得多列支当年度费用。
2022 02/06 08:25
84785022 
2022 02/06 08:28
那忘了没有转回来怎么办
潇潇老师 
2022 02/06 08:38
你好，汇算清缴还没做，调整一下就可以。
84785022
2022 02/06 16:08
怎么调整
潇潇老师
2022 02/06 17:28
借盈余公积 贷利润分配
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