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公司平价转租门店房，账务需要怎么处理？需要缴税吗
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好，你们单位主营是这个的吗？
2022 02/07 14:57
郭老师 
2022 02/07 14:57
如果是的话，借银行存款，贷主营业务收入应交税费。
支付租金，借主营业务成本，贷银行存款。
84784960 
2022 02/07 14:57
不是主营这个
郭老师
2022 02/07 14:58
需要正常交税的，你是一般纳税人，根据销项减去进项缴纳增值税。
如果是小规模增值税季度45万，普通发票可以免。
开了专票或者是超过的，全额缴纳，按照不含税的金额乘以税率。
84784960
2022 02/07 14:59
申报时在哪行填写？
郭老师
2022 02/07 15:00
一般纳税人还是小规模的。
84784960
2022 02/07 15:03
我这边一般纳税人，转租对方是小规模。我方已缴房租并取得增值税专票，我们转租将开普票给再次承租方，偶尔一次的行为
郭老师
2022 02/07 15:04
好，你是一般纳税人的，在附表一百分之九服务一栏一般计税里面填写。
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项
借主营业务成本
应交税费应交增值税进项
贷银行存款，如果对方给你开的专票做第二个支付的分录。
84784960
2022 02/07 15:06
收到，谢谢老师
郭老师
2022 02/07 15:08
不用客气，新年快乐。
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