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学校改造工程已竣工决算，以决算价入固定资产。但是还有300万元的工程款未付，记在其他应付款中。现在要学校先付100万元的工程款，但是要先挂着，等上级拨款。现在要怎么记分录？
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同学你好
借银行
贷上级拨款收入
借固定资产
贷应付账款
借应付帐款
贷银行存款
2022 02/07 16:15
84785023 
2022 02/07 16:20
上面还没拨款，是暂时先用学校的经费支付，但是学校的经费是不能用在工程款的，所以要先挂在其他应收款。而且固定资产之前决算的时候已经全列入了，不用再记了。现在先支付100万元，是借，其他应付款，贷，现金。然后又要挂在其他应收款，该如何记呢？
朴老师 
2022 02/07 16:23
同学你好
那就
借固定资产
贷应付账款
84785023
2022 02/07 16:25
老师，固定资产我已经全额记进去了，不用再记了。现在挂帐，借，其他应收款，贷应该记什么呢？
朴老师
2022 02/07 16:28
同学你好
上级补助收入
84785023
2022 02/07 16:31
老师，没有上级补助收入
朴老师
2022 02/07 16:32
同学你好
那你们有什么科目
84785023
2022 02/07 16:36
老师，挂帐不是要等上级拨款来才记收入，还是现在借方其他应收款，贷方要记收入
朴老师
2022 02/07 16:36
现在借方其他应收款，贷方要记收入
84785023
2022 02/07 16:51
可是没有收入怎么办？经费收入又不能用
朴老师
2022 02/07 17:05
同学你好
上级补助收入就是
84785023
2022 02/07 17:35
老师，如果用以前年度的项目拨款，已转入累计盈余了，现在能不能贷累计盈余
朴老师
2022 02/07 17:37
同学你好
你们有这个科目就可以用
84785023
2022 02/07 17:47
老师，以前年度把上级拨的用来支付工程款的钱用在了学校维修配套上，记错了明细科目，就是同样是财政拨款收入，但是把财政拨款收入的明细科目基本支出记在了项目支出，年终都是把收支转入累计盈余的。现在要用到这笔钱，怎么记？能直接记累计盈余吗？还是要先冲记错分录
朴老师
2022 02/07 17:49
同学你好
对的
直接累计盈余就可以
84785023
2022 02/07 19:21
老师，但是累计盈余里面，以前收的拨款已经支出了，收支都转到累计盈余了。现在那笔记错的项目支出要重新拿出来付工程款，还能记累计盈余吗
朴老师
2022 02/07 19:23
同学你好
嗯
这个可以的
84785023
2022 02/07 19:25
如果可以的话，我就不用挂帐其他应收款了。先记一笔，借，其他应付款100万元，贷，现金100万元，然后怎么记呢？
朴老师
2022 02/07 19:29
同学你好
借银行
贷累计盈余
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