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问题已解决
去年做了一笔没有价税分离的管理费用 今年收到发票应该怎么调整去年的账？ 去年的分录 借 管理费用 贷 银行存款
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你好 借 以前年度损益 调整负数
贷 应付账款负数
借 借 以前年度损益 调整
进项
贷应付账款
2022 02/07 16:16
84784967 
2022 02/07 16:18
老师 这个以前年度调整科目的二级科目是什么？不然怎么做分录？
84784967
2022 02/07 16:20
不太明白，比如调整的进项税是300
方便写一下分录？包括二级科目
玲老师 
2022 02/07 16:27
你好 你好 借 以前年度损益 调整负数 原来金额
贷 应付账款负数 原来金额
借 借 以前年度损益 调整原来金额扣去300
进项 300
贷应付账款
84784967
2022 02/07 16:28
借：应付账款2523.81
贷：以前年度损益调整—管理费用2523.81
借：以前年度损益调整应交税费应交增值税进项2523.81
贷：应付账款:2523.81
这样对不对？
玲老师
2022 02/07 16:37
不对 你进项不是300吗
84784967
2022 02/07 16:42
我是打比方 可以把数字忽略了 看科目对不对就可以了 我知道数字怎么填写
84784967
2022 02/07 16:43
借：应付账款
贷：以前年度损益调整—管理费用
借：应交税费应交增值税进项
贷：应付账款
还是这样？
玲老师
2022 02/07 16:55
不正规，按我写的分录 做
你这样没有红冲原来没有票的分录
玲老师
2022 02/07 16:57
你要是不想冲原来分录 直接冲多记的费用就可以
贷：以前年度损益调整—管理费用
借：应交税费应交增值税进项 这一笔就可以了
84784967
2022 02/07 17:02
你说的分录是不是这样
84784967
2022 02/07 17:07
就是你前面说的这笔
84784967
2022 02/07 17:07
年度汇算清缴需不需要调整这部分多计提的费用？
玲老师
2022 02/07 17:15
你好 这是汇算前调完的，汇算时不用纳税调整的
84784967
2022 02/07 17:24
但是你的调整是在今年调的呀 汇算清缴是调整去年的呀 也就是说这笔分录是在今年发生的
玲老师
2022 02/07 17:32
没有汇算呢 现在调整可以税前扣除的 用了以前年度损益调整的
84784967
2022 02/08 10:19
老师 我想咨询一下公司购买的车记入固定资产折旧的除了了购车款和车辆购置税记入固定资产折旧里面还有什么费用可以记入固定资产折旧？比如购车的服务费，金额也不小67万 我能不能记入固定资产折旧？或者自己作为费用？
玲老师
2022 02/08 10:20
同学你好：
和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
玲老师
2022 02/09 18:46
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