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汇算清缴之后，比如公益性捐赠，和广告费，结转下年度继续扣除，这个账务怎么处理，在做一个递延所得税资产吗，
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你好，不需要做分录，只是在所得税汇算清缴时，超过标准的部分要调增当年的应纳税所得税，然后超过标准部分登记备查，在下一年度的所得税汇算中可以相应调减下年度应纳税所得额，即本年度超过标准的广告费和公益性捐赠可以结转下年继续扣除。
2022 02/07 23:59
84784977 
2022 02/08 00:01
用到递延所得税资产或者负债，是另外一种计算所得税的方法，这种纳税调整是一种计算方法？我的理解对吗
潇潇老师 
2022 02/08 06:56
你好，可以这样理解的。
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