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我想问一下,事业单位就是之前多补交的公积金包括个人部分跟单位部分,年底这两部分从一次性补缴公积金中代扣回来,个人部分跟单位部分怎么做账?

84784955| 提问时间:2022 02/08 09:03
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
按正常的分录,按多交的金额扣就是了
2022 02/08 09:08
84784955
2022 02/08 09:14
我之前就是按正常代扣基数缴纳,等到年底有几笔公积金未缴纳公积金中直接代扣,我发现代扣之后,个人部分公积金会挂着一笔账挂在其他应付款里面,单位部分我还是挂在应付职工薪酬里面,这样子可以吗?
家权老师
2022 02/08 09:24
没交的公积金就是在往来科目里边,等交了以后就平了
84784955
2022 02/08 09:43
我这个公积金不是从工资中代扣的,是从一次性补缴公积金中代扣的,比如说我这个一次性补缴公积金应缴纳的是20000块,然后我从中代扣1000块之前多缴纳的公积金。我这个计提的时候按照20000块,借:应付公积金——应付职工薪酬/单位部分20000 贷:应付公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000 借:缴纳公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000 缴纳个人公积金19000 缴纳应付职工薪酬——应付职工薪酬/个人部分1000 贷:补扣多扣个人部分——其他应付款 500 补扣多扣单位部分——应付职工薪酬  500 零余额。19000这样子做可以吗?
家权老师
2022 02/08 09:53
借:应付公积金——应付职工薪酬/单位部分20000 贷:应付公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000 你这笔分录有什么意义呢?
84784955
2022 02/08 09:54
这个不就是计提嘛
家权老师
2022 02/08 09:57
计提是2个同样的科目的吗?
84784955
2022 02/08 09:57
应付公积金这个都不用做是嘛?
家权老师
2022 02/08 10:01
计提公积金 借:单位管理费用-公积金 20000 贷:应付公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000
84784955
2022 02/08 10:01
老师,是我写错了
84784955
2022 02/08 10:09
借:缴纳公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000 缴纳个人公积金19500 缴纳应付职工薪酬——应付职工薪酬/个人部分500 贷:补扣多扣个人部分——其他应付款 500 补扣多扣单位部分——应付职工薪酬  500 零余额。19000这样子做可以吗
家权老师
2022 02/08 10:12
计提公积金 借:单位管理费用-公积金 20000 贷:应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借:应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000       其他应付款-个人公积金1000 贷:银行存款 20000 补扣个人部分 借:应付职工薪酬-工资 1000 贷: 其他应付款-个人公积金 1000
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