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异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
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你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。
如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
2022 02/08 14:24
84785026 
2022 02/08 14:26
企业所得税需要计提吗
84785026
2022 02/08 14:28
这样正确吗？附加是不是需要计提？
郭老师 
2022 02/08 14:29
你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
郭老师
2022 02/08 14:29
你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
84785026
2022 02/08 14:30
我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
84785026
2022 02/08 14:31
可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
郭老师
2022 02/08 14:31
好，对的是的，交税的分录是正确的。
84785026
2022 02/08 14:33
附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
郭老师
2022 02/08 14:36
借应交税费城建税，932
借应交税费地方教育372
借应交税费教育附加，559
贷银行存款
这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
郭老师
2022 02/08 14:37
看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
84785026
2022 02/08 14:37
不计提直接缴纳吗
84785026
2022 02/08 14:38
明白了，谢谢老师
郭老师
2022 02/08 14:40
不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
84785026
2022 02/08 14:40
预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
郭老师
2022 02/08 14:42
你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
郭老师
2022 02/08 14:42
按月申报的在月末在计提。
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