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请问老师：固定资产折旧计提多了，现在跨年了，但是没有汇算，怎么做调整分录？
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你好，如果做进2021年账
冲减多计提的金额
借：费用（负数）
贷：累计折旧(负数)
如果做到2022年账，金额不大可不使用以前年度损益调整，金额较大，使用以前年度损益科目调整
2022 02/08 14:31
84784978 
2022 02/09 09:21
2021年已经结帐了，金额是一万，该怎么做呢？不做以前年度损益调整，该怎么做？
小钰老师 
2022 02/09 09:22
你好，不做以前年度损益调整就直接补提折旧就可以。分录就是正常计提折旧的分录
84784978
2022 02/09 11:39
老师，不是少提了，是去年2021年多计提了，多记入管理费用了，
小钰老师
2022 02/09 11:54
多计提了，就做红冲分录，最好调整以前年度损益。
小钰老师
2022 02/09 11:55
将费用科目换成年度损益科目就行
小钰老师
2022 02/09 11:57
多了就减少，少了就补提，分录是一样的，只是金额正负的问题。然后自己判断一下，金额是否重大，建议还是使用以前年度损益调整。汇算清缴的时候，不管你提了多少分录，都需要按照税收政策来确定实际所得税的，对所得税影响不大。主要影响财务报表
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