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请问下，补交以前年度增值税分录怎么做的，是补交16年的增值税？
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一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2022 02/08 14:43
84785031 
2022 02/08 14:55
那我年末结转时未交增值税出现借方16万是什么原因？
朴老师 
2022 02/08 14:56
同学你好
就是留抵16万的意思
84785031
2022 02/08 15:00
已延期1万多未交增值税，怎么会留抵呢？
朴老师
2022 02/08 15:04
是不是你结转的不对
84785031
2022 02/08 15:15
都是对应的一项项结转的
84785031
2022 02/08 15:16
如图所示，老师帮我看看
朴老师
2022 02/08 15:20
同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785031
2022 02/08 15:36
不太懂？可以帮忙分析讲解一下嘛
朴老师
2022 02/08 15:39
进项结转到转出未交增值税借方
销项结转到转出未交增值税的贷方
84785031
2022 02/08 15:43
不应该转到未交增值税吗？
朴老师
2022 02/08 15:46
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785031
2022 02/08 20:55
还是不懂
朴老师
2022 02/09 08:10
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