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老师好，企业所得税可以当月计提当月缴纳嘛
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如果是当年的，可以跨年的，最好不要这么做。
2022 02/08 16:18
84785009 
2022 02/08 16:19
就是我们今年一月缴纳的2021年度的第四季度的企业所得税，但是我们一直是当月计提当月缴纳的，以至于我们2021年12月也没有计提，这怎么办呢？？
郭老师 
2022 02/08 16:20
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，做到一月份做这个。
84785009
2022 02/08 16:25
这个就是调整应该计提的分录是嘛？那一月缴税分录就借应交税费贷银行存款吗？
郭老师
2022 02/08 16:25
对的是的，是这么做的。
84785009
2022 02/08 16:25
好的老师
郭老师
2022 02/08 16:26
不用客气，工作愉快。
84785009
2022 02/08 16:28
然后还有一个问题：我们12月份确认了一笔收入但是还有收到票，所以我就没有记销项税，但是报税的是我同事，她按照无票收入申报了销项税，以至于我们还是12月没有计提，然后1月份扣款了，我这应该怎么办？账怎么处理呢？然后会不会影响企业所得税缴纳呢？
郭老师
2022 02/08 16:29
你好，你是加税合计做账的吗？还是不含税的做的收入？
84785009
2022 02/08 16:31
含税做的收入
84785009
2022 02/08 16:32
由于还没收到款，就是12月做的借收入贷应收
84785009
2022 02/08 16:34
然后附加税我们12月也没有计提，按照往常也都是当月计提当月缴纳的
郭老师
2022 02/08 16:34
你好，作物票收入可以的，你现在需要红冲多做的收入，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项。
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