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销售的发票已开，货款全部已收，货物按客户的需求分批再发货，要怎么做分录？
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您好，这个收到的货款时候 借 银行存款 贷 预收账款 然后每次发货的时候 借 预收账款 贷 主营业务收入
2022 02/08 20:55
84785030 
2022 02/08 20:57
发票开了，分录怎么做？
小锁老师 
2022 02/08 20:57
直接就是第一部的分录中贷方多一个应交税费的销项税。
84785030
2022 02/08 21:11
先开发票，客户收到发票后再汇款的，收到发票分录：借: 应收账款-XX 贷：主营业务收入 应交税费-销项 收到货款：借：银行存款 贷：应收账款-XX 货当时是没有发客户的哦，这种情况上述的分录是这样做吗？那后续发货要怎么做分录？
小锁老师
2022 02/08 21:12
开发票不能确认税款，只是开发票，就是借 应收账款 贷 应交税费-销项 ，是这样的
84785030
2022 02/08 21:15
您的意思是，只是开发票的分录，只做：借：应收账款 贷：应交税费-销项
主营业务收入这个科目不做进去？
小锁老师
2022 02/08 21:16
对，因为毕竟没有发货，货物的风险和报酬还没有转移。
84785030
2022 02/08 21:19
应收账款的金额是填发票的哪个金额？因为贷方的金额只是销项税额
小锁老师
2022 02/08 21:20
这个时候填总额，价税合计
84785030
2022 02/08 21:22
如果应收账款填发票的价税金额，那贷方应交税费-销项也是价税金额才能平哦
84785030
2022 02/08 21:24
如果应收账款填发票的价税金额，那贷方应交税费-销项也是价税金额才能平哦
小锁老师
2022 02/08 21:24
对，这样写第一步 借 应收账款 （税额） 贷 应交税费-销项 等收到钱的时候，肯定是加税合计，就是 借 银行存款 （合计） 贷 应收账款 （税额） 预收账款（价款），之后每次发货，借 预收账款 贷 主营业务收入
小锁老师
2022 02/08 21:25
对，这样写第一步 借 应收账款 （税额） 贷 应交税费-销项 等收到钱的时候，肯定是加税合计，就是 借 银行存款 （合计） 贷 应收账款 （税额） 预收账款（价款），之后每次发货，借 预收账款 贷 主营业务收入，能看得到吗？
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