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老师好，公司被税务检查，补缴了以企业所得税并被收了滞纳金。分录怎么做？
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你好，是补交当年所得税，还是之前年度的？
2022 02/09 08:59
84785021 
2022 02/09 09:00
以前20年度的？老师
邹老师 
2022 02/09 09:01
你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
84785021
2022 02/09 09:03
老师，财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目。能不能直接用“利润分配-未分配利润”科目？
邹老师
2022 02/09 09:03
你好，财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，那账务处理就是
借：利润分配-未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
84785021
2022 02/09 09:05
老师，不通过“应交税费-企业所得税"科目过渡行不行？
邹老师
2022 02/09 09:06
你好，不行的，需要通过 应交税费—企业所得税 科目过渡一下才是的
84785021
2022 02/09 09:08
老师，用该科目过渡和不过渡有什么不一样？或者说有什么用途？
邹老师
2022 02/09 09:08
你好，不过渡的处理是错误的。
84785021
2022 02/09 09:13
老师，这是公司因为购入柴油的发票不合规被查所导致的，相应的进项税额也不得抵扣。公司本来有还有30万的留抵税额，本次转出了18万。我想问一下：增值税转出的分录怎么写？才能使用科目余额表上的留抵税额和申报表上的留抵金额相等
邹老师
2022 02/09 09:13
你好，购入柴油的发票不合规，具体是什么原因导致的不合规呢
84785021
2022 02/09 09:15
老师，货物或应税劳务、服务名称是0#柴油写成复合柴油，被税局定性为打擦边球，违规
邹老师
2022 02/09 09:16
你好
借：利润分配-未分配利润 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
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