1、计提单位社会保险：　借：管理费用-社会保险　　　贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担）　　 2、上交社保时：借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分）应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分）贷：银行存款3、计提工资时：借：管理/销售/生产成本贷：应付职工薪酬-工资应交税费-应交个人所得税 4、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应付职_实务

问题已解决

1、计提单位社会保险：　借：管理费用-社会保险　　　贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担）　　 2、上交社保时：借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分）应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分）贷：银行存款3、计提工资时：借：管理/销售/生产成本贷：应付职工薪酬-工资应交税费-应交个人所得税 4、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应付职

84785028| 提问时间：2017 03/11 09:44

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4、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分）问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担）第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担）老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

2017 03/11 09:51