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开出的销项发票“货物或应税劳务，服务名称”分别为“研发和技术服务*机床配件技术维修”，“机床*加工中心配件-刀库弹簧”，“劳务费*加工费”三种，要分别入什么科目呢？
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你好，你们单位主营就是这个，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
2022 02/09 16:19
84784983 
2022 02/09 16:20
主营业务收入下的二级科目是什么呢？
郭老师 
2022 02/09 16:22
你好，二级科目，维修费。
郭老师
2022 02/09 16:22
实际这个是维修的吗。
84784983
2022 02/09 16:25
第一个和第三个是维修，第二个是配件.
郭老师
2022 02/09 16:27
直接就是销售的产品吗？如果是的话，第一个和第三个主营业务收入二级科目维修，第二个写销售配件。
84784983
2022 02/09 16:29
不是销售产品，是给别的工厂的机床进行维修.
84784983
2022 02/09 16:31
我们是高新技术企业的研发技术服务业，进项税可以加计递减，所以账上要区分以上三个科目.
郭老师
2022 02/09 16:32
那都是维修
那直接写维修的二级科目就可以的。
84784983
2022 02/09 16:35
研发技术服务业的金额/全部销售额的金额=100%，这样和电子税务局递交《加计递减声明》的金额不一样呢？
郭老师
2022 02/09 16:37
你好，他和你开发票的业务有关系，和你二级科目没有关系的。
维修费属于劳务的，他本来就不允许加计扣除
你应该开技术服务的。
不是开技术维修。
你现在只有第一个才可以符合要求，剩下的都不符合。
84784983
2022 02/09 16:45
所以账上要把这三个区分开来，才能和开出的发票比例（研发技术服务业/全部销售额）对的上.
郭老师
2022 02/09 16:45
你好，这样上你做维修费这个就不对了，
第一个应该是技术服务，第二个是维修费，第二三个也是维修费。
84784983
2022 02/09 16:49
我公司现在是这样做的：第一个：主营业务收入-劳务加工收入；第二个是：主营业务收入-销售货物收入；第三个同第一个，您看这样可以吗？
郭老师
2022 02/09 16:50
好，那你这三个都不可以加计扣除的，它都不属于现代服务。
郭老师
2022 02/09 16:50
加工维修，它属于劳务。
84784983
2022 02/09 16:58
那我第三个要做个什么科目把它和第一个区分开来呢？
郭老师
2022 02/09 17:04
你好看业务，对方给你提供的材料，你给对方加工的开这个业务的发票。
84784983
2022 02/09 17:05
第三个账上做：主营业务收入-劳务费，您看可以吗？
郭老师
2022 02/09 17:06
你好，可以的，可以这么做。
84784983
2022 02/09 17:12
第三个账上做：主营业务收入-技术服务费，您看可以吗？
郭老师
2022 02/09 17:13
你好，第三个不可以这么做的。
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