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21年我有预提费用，借：管理费用，贷：其他应付款预提，本来老板是有费用发票来的，现在没了，汇算清缴的时候我该怎么处理？
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汇算清缴调增
这个是虚增的吗
借其他应付款贷以前年度损益调整
企业会计准则做账的
2022 02/09 19:43
84785017 
2022 02/09 19:46
那这样就导致资产负债表和利润表勾稽关系不一致了
郭老师 
2022 02/09 19:46
你好，对的是的勾稽关系不一致。
84785017
2022 02/09 19:49
如果不是虚增，那怎么处理？
郭老师
2022 02/09 19:50
如果不是虚增的话，你账上不用做处理，汇算清缴调整就可以的。
84785017
2022 02/09 19:51
不是贷方有其他应付款预提嘛
郭老师
2022 02/09 19:50
实际业务你们需要支付的
84785017
2022 02/09 19:53
还有一个A公司，在22年1月份来了21年的发票，我该怎么做账？
郭老师
2022 02/09 19:54
借以前年度损益调整贷银行存款，如果是属于二一年的成本费用。
84785017
2022 02/09 19:55
然后以前年度损益调整怎么转？
84785017
2022 02/09 19:56
汇算清缴调减吗？
郭老师
2022 02/09 19:58
汇算清交调减
月末的时候结转到利润，分配未分配利润。
84785017
2022 02/09 20:10
那又导致资产负债表和利润表勾稽关系不对了吧
郭老师
2022 02/09 20:10
只要用以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润，这两个科目调整以前年度的损益，都会引起也报表勾稽关系不一致。
84785017
2022 02/09 20:11
借以前年度损益调整贷银行存款，如果是属于二一年的成本费用。
这个符合会计准则吗？22年将21年的发票记账
郭老师
2022 02/09 20:11
你好，根据所属期，它属于二一年的成本费用，你应该做到21年21年没有做到，做到二二年用以前年度损益调整来做，这个符合准则的规定要求。
84785017
2022 02/09 20:12
那这就是汇算清缴的意义所在的，但是就是会导致勾稽关系不对
郭老师
2022 02/09 20:14
对的
是的
是这么理解
84785017
2022 02/09 20:14
但是税务不会稽查吗？
郭老师
2022 02/09 20:16
我们这边目前勾稽关系不对没有说要求查账的
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