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问题已解决
老师好，金税盘续费680元，280是普票我已经用了减免税款，400元开的专票，我想全额减免递减税款400元可以吗？
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新年好，都是可以全额抵扣增值税应纳税额的，是可以的
2022 02/09 20:46
84785011 
2022 02/09 20:50
那还用勾选吗？会计科目
借：应交税费–应交增值税（减免税款）400元
贷：营业外收入–政府补助400元
这样做账递减进项400?这样做对吗？
邹老师 
2022 02/09 20:50
你好，不需要勾选。
贷方是管理费用科目，而不是营业外收入科目。
84785011
2022 02/09 21:09
减免税款填写，纳税申报表4，填在第一行本期发生额吗？
邹老师
2022 02/09 21:10
你好，是这样填写，请看图片
84785011
2022 02/09 21:14
我上月也就是2021年12月份减免税款280已低减了，上月报表我也没填写，这个月我想递减这400元我才想起来了，也是正在学习阶段，
84785011
2022 02/09 21:15
你看对吗？
邹老师
2022 02/09 21:17
你好，总共680元，是分两个月填写？
84785011
2022 02/09 21:18
怎么提示本期应低减税额0老师你看一指导我这样做对吗？
邹老师
2022 02/09 21:18
你好，说明填写错误了。
之前680应当一次性填写，而不是分两个月填写
84785011
2022 02/09 21:18
原来280没填
邹老师
2022 02/09 21:19
你好，那就需要做之前月份的更正申报才是的
84785011
2022 02/09 21:20
季度报已经报了怎么更正申报？
84785011
2022 02/09 21:20
月报也报了
84785011
2022 02/09 21:25
这样填不对吧？
邹老师
2022 02/09 21:46
你好，可以提供一份正确的申报表，去税局大厅做更正申报
如果是发生额680，当期抵扣400，之后月份抵扣280，是这样填写的
84785011
2022 02/09 22:06
我查了老师，那280还没有抵扣，是以前报表上有一个280减免税款在借方我结转平了，要不看科目余额表总有一个280减免税款，总计680元填写在附表4后保存，还用填别的报表吗？
邹老师
2022 02/10 08:19
你好，280还没有抵扣，就是这样填写的。
不需要填别的报表了
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