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公司买了酒50000送人，取得增值税专用发票，这个账务怎么处理
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借：营业外支出 贷：银行存款 外购商品送人的进项税不能抵扣
2022 02/09 22:04
84784956 
2022 02/09 22:15
因发票未开具，我2021年12月做成业务招待费，摘要:计提业务招待费，借销售费用业务招待费44247.18 贷其他应付款44247.18现在一月份怎么调账
小时老师 
2022 02/09 22:23
借：以前年度损益调整-营业外支出 50000 贷：以前年度损益调整-销售费用 44247.18 其他应付款 5751.82
84784956
2022 02/09 22:38
有一个业务招待费的专票进项税额130元在12月被我抵扣了，我在一月份账务处理是进项税额转出?分录怎么写？
小时老师
2022 02/09 22:43
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
84784956
2022 02/10 00:04
那这个进项税额转出不是还是挂账吗？
小时老师
2022 02/10 00:06
年末借：应交税费应交增值税进项转出 贷：应交税费应交增值税-转出未交增值税。
84784956
2022 02/10 00:08
这个分录是在一月做还是12月，为什么是年末
小时老师
2022 02/10 09:56
因为年末要实际缴纳增值税啊
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