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问题已解决
新公司，做账时候选择的是小企业会计准则，公司有收入了，但是没成本票，主演成本就是人员工资，做账软件没有劳务成本科目，怎么做账，直接借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，还是新设一劳务成本科目，借:劳务成本，贷:应付职工薪酬，再结转，借:主营业务成本，贷:劳务
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直接借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬
2022 02/10 10:36
84784960 
2022 02/10 10:39
2021年度全部记到管理费用-社保科目了，现在还可以改去年4季度报表，要不要把个人承担部分用营业外支出冲了，借:营业外支出，贷:管理费用-社保，然后按照4季度报表做年度汇算清缴
家权老师 
2022 02/10 10:46
不用再调整了，在汇算清缴的时候直接做纳税调增就是了
84784960
2022 02/10 10:54
具体怎么调增呢？之前还没做过汇算清缴，请老师介绍详细一些
家权老师
2022 02/10 10:58
汇算的时候有表，叫你填账务和税务的差异的
84784960
2022 02/10 11:37
老师，那如果这样的话，我这几天把个人承担部分一次性改变改到去年4季度，在4季度做借:营业外支出，贷:管理费用-社保，这样是不是就不用调汇算清缴表了？之前没做过，没经验，总想咋省事咋来，毕竟现在还可以改去年4季度报
家权老师
2022 02/10 11:41
你做到营业外支出也是要做纳税调增，只不过，账务更规范
84784960
2022 02/10 11:49
是的，只是如果做到去年4季度的话，至少去年一年的一次性就解决了，今年汇算清缴就不用动了，照着4季度报表做就行，我可以这么理解吗？
家权老师
2022 02/10 14:16
意思是那部分费用是由个人承担的，无论你做到哪个科目都不能税前扣除。需要汇算的时候纳税调增
84784960
2022 02/10 14:53
老师，如果做营业外支出-其他，这个二级科目，然后不进当期损益，可以吗？
家权老师
2022 02/10 14:55
不知道你什么逻辑，你年底结转就计入损益了啊
84784960
2022 02/10 15:21
老师，那我明白了，之前的账错了也就错了，到时候汇缴的时候做纳税调增，调增完后我这边账务需要跟着处理吗？要不然账面金额永远和实际数碰不上
家权老师
2022 02/10 15:24
账务不用处理了，只是汇算清缴的时候调整就是了
84784960
2022 02/10 15:28
汇缴调增之前把税局的数字改了，我是说我今年的账目要不要动，因为如果有盈利的话，会补之前亏损，但是之前的账不动，软件上面去年亏损就没动，打个比喻，去年账面亏损2万，实际亏损1万，今年盈利11000，正常应该就这1000交企业所得税，但是账面亏损是20000，还是亏损状态，不用交所得税啊，这个该怎么处理
家权老师
2022 02/10 15:31
怎么还是没理解呢？意思是账不处理，只是申报的时候再说。
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