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老师，去年12月份开的发票，没入账，对方说开错了，今年1月份重新开的正确的，怎么做分录了？
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去年的票开错，今年需要红字发票冲回，按照1月份正确的发票确认的收入要记入以前年度损益调整
2022 02/10 10:45
84785040 
2022 02/10 11:05
老师，我们正常入账是借：应收账款，贷：其他应收款。结转总公司开票是借：其他应付款，贷：应收账款。红字冲回，按正确的做怎么做？
小默老师 
2022 02/10 11:10
我不太明白你为什么要借贷方挂两个往来？
小默老师
2022 02/10 11:10
去年没入账，不是没有分录吗？
84785040
2022 02/10 11:11
因为我们给对方开的专票是由总公司给开的，我们留的复印件做账
84785040
2022 02/10 11:13
像我们这种情况是不是红字冲回就可以了，用不用记入以前年度损益调整
小默老师
2022 02/10 11:14
如果没有明确是去年的业务，可以直接记入今年的收入
84785040
2022 02/10 11:18
是去年的业务
小默老师
2022 02/10 11:19
还还是应该记入以前年度损益调整
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