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21年暂估费用时：借：管理费用；贷：其他应付款； 22年收到专票付款时怎么入账？
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亲爱的学员，您好。收到专票时，借 其他应付款 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷银行存款 即可。
2022 02/10 12:34
84785000 
2022 02/10 12:35
那其他应付款会不平啊
84785000
2022 02/10 12:37
21年暂估费用时：借：管理费用300；贷：其他应付款300；
22年收到专票付款时：借：其他应付款280，进项税20；贷银行存款300
大红老师 
2022 02/10 12:37
亲爱的，您好。比如专票价款100，税额13. 暂估时借管理费用 100 贷其他应付款 100 来票时，借其他应付款100 应交税费—应交增值税（进项税额）13贷银行存款 即可。
84785000
2022 02/10 12:38
暂估时不知道是专票还是普票，所以计的是总额
大红老师
2022 02/10 12:40
亲爱的，您好。那就 借应交税费—应交增值税（进项税额）贷 管理费用 借其他应付款 贷银行存款 即可
84785000
2022 02/10 13:39
应该是：借应交税费—应交增值税（进项税额）贷 以前年度损益调整 借其他应付款 贷银行存款？不然管理费用是负数了
大红老师
2022 02/10 13:42
其实，金额不大的话直接冲当期损益就好了。金额大的话需要去调整以前年度损益调整。
84785000
2022 02/10 13:44
好的，谢谢老师
大红老师
2022 02/10 13:47
没事的~~~~互相学习进步
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