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增值税计税收入类别在哪里查询。 2019年主营业务收入 没有二级科目

学员您好，那我这样问你吧，2021年你们的收入都开票了吗？你看一下开票项目名称，做一个归类，开票项目只需要看星号里面是什么就可以 这个你可以从开票软件里得出

老师这是2021年1-12月的收入，最后面一列是商品名称， 你看看我符合增值税加计抵减10%吗

学员您好，很抱歉不符合，因为贵公司开具的发票都是货物，适用13%税率的 现代服务是指适用6%税率的

不会吧 ，现代服务包括软件开发 无形资产 等 这些都要开6%吗 只要开6%就可以享受增值税加计抵减是吗 ，这个政策截止到2021年就结束了是吗

学员您好，附件中研发和技术服务是指6%这种的 这个政策22年继续适用，但是文件还没出台

那我们从2020年就开始享受这个增值税加计抵减了。 这两年享受的进项10%增值税 都要补回来吗

学员您好，那属于错误享受加计抵减政策了，要补交增值税的

如果我们改为开6% 发票的话， 那每月所有进项都可以享受增值税加计抵减10% 是吗 ， 如果一部分开6%，一部分开13% 那进项哪些可以享受加计10%呢

我们改为开6% 发票的话， 那每月所有进项都可以享受增值税加计抵减10% 是吗 —是的 如果一部分开6%，一部分开13% 那进项哪些可以享受加计10%呢 —那要到明年来看你今年6%开的金额占总收入金额是否超过50%，超过了，那就所有进项都可以加计抵减10%。如果没超过50%，那就进项不得加计抵减

知道了老师， 税务局刚才说他查的是2019年的服务是20万，总的是103万， 那我在开票系统怎么查呢 ，哪里能一眼看出开的是6%，还是13%的呢

学员您好，您看一下增值税申报表附表一，附表一统计的是销售额，里面区分了13%和6%的 如不懂，请随时再提问

老师刚才看了2019年1-12附表一， 销售额全在13%里面， 那我在哪里看税务局说的服务是20万呢，

学员您好，那不清楚税务局得出服务20万的依据是什么，因为你们都是13%，就没有服务类的了

嗯 税务局刚才光说的2019年没有超过占比， 我先把2020年享受的增值税加计抵减10%补回来可以吗， 如果税务局再提2021年时候，我再补。可以吗 如果是补缴加计抵减10% ，我怎么补缴呢，每月的申报表都要更改吗，还是

税务局刚才光说的2019年没有超过占比， 我先把2020年享受的增值税加计抵减10%补回来可以吗， 如果税务局再提2021年时候，我再补。可以吗 —可以的 你看一下2020年你总共享受了多少加计抵减额？按照这个金额来补缴增值税。 每个税务局管控不一样，但大多数都需要更改税务报表的，你把每期的税务报表加计抵减填写的都填空

知道了 谢谢老师，我这该怎么和领导说好呢，有没有好主意老师， 还是我控制一个月的少开票，然后相当于当月的增值税， 2020年的需要补交3万多

老师 我补2020年的话， 我看2020年年底加计抵减还留1万多未抵扣， 我是不是按照2020年全年已抵扣的来补交， 未抵扣的先不管 是吗

学员您好，如实说，这个瞒不住的 不能用少开票的方式来解决

另外，税务局让查下给他回话，我打电话怎么回复好呢， 直接说错误享受了政策，下月补交过来吗 说什么好呢

老师 我补2020年的话， 我看2020年年底加计抵减还留1万多未抵扣， 我是不是按照2020年全年已抵扣的来补交， 未抵扣的先不管 是吗 —是这个意思