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老师我想咨询下，买的超市购物卡发给员工作为福利，1月我收到预付卡发票报销了，分录是借：预付账款-预付卡 贷：银行存款。2月发放给员工，需要并入工资申报个税，那我的分录是借：应付职工薪酬-工资 贷：预付账款-预付卡。那我1月计提工资是不是不能包括这部分福利？分录这样写对吗？
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你好在二月份就可以的，借管理费用，贷，应付职工薪酬
2022 02/10 14:46
郭老师 
2022 02/10 14:46
可以包含在里面的，你可以单独做福利费，也可以做到工资里面。
郭老师
2022 02/10 14:48
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，二月份做这个分录。
郭老师
2022 02/10 14:55
借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷预付账款。你的那个分录需要修改一下，你写的是一工资。
郭老师
2022 02/10 15:01
对的是的，是这么做的。
郭老师
2022 02/10 15:05
你好，对的是的
是一样的。
84784963 
2022 02/10 14:47
老师不是很明白，可以赐教分录过程吗？
84784963
2022 02/10 14:52
老师，单独做福利费的分录怎么做？做到工资里是我那样的写的分录吗？
84784963
2022 02/10 15:00
我是福利费并入到工资里了，所以才写的工资，比如一个人工资本来是2000，因为发了500购物卡福利，那我做的工资总额是2500，不对的话那是要放在应付职工薪酬-福利费吗？那我发工资的分录：应付职工薪酬-工资 应付工资薪酬-福利费贷：银行存款 预防账款-预付卡。这样吗？
84784963
2022 02/10 15:05
那我申报工资的话是不是应付职工薪酬-工资+应付职工薪酬-福利费作为申报工资额。那就是需要并入工资里的福利和不可分割不需要并入工资的福利，其实分录都是一样写法？
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