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问题已解决
老师，我1月确认了一笔政府补助递延收益，采用总额法记账，这是不是会产生递延所得税，1月的账务处理不用做特殊处理吧！报税呢需要有什么操作吗？第一次接触递延所得税，希望老师讲的详细具体点。谢谢
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学员您好，递延所得税一般季度或年度才处理，1月份的账可以先不体现的
企业所得税届时预缴申报也不需要做特殊处理，就按照账上做的来处理就可以
汇算清缴时会有纳税调增
2022 02/10 14:50
84784948 
2022 02/10 14:52
意思是递延所得税只是在汇算清缴的时候体现，其他时候不做特殊处理。是吗？
王老师1 
2022 02/10 14:53
学员您好，一般季度或年度需要做递延所得税的账务处理，根据递延收益的余额来确认递延所得税资产
如果季度不做，年度做一笔也可以的
84784948
2022 02/10 14:54
好的，谢谢老师
王老师1
2022 02/10 14:56
不客气的学员，祝您工作愉快。满意请五星好评哈
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