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小企业会计准则 五险一金计入什么科目
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你好
计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金
缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
2022 02/10 15:11
84784990 
2022 02/10 15:19
计提社保：
借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分）
贷：应付职工薪酬-社保。
缴社保：
借 ：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
是不是计提的时候要分别计提个人和单位
邹老师 
2022 02/10 15:20
你好
计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金
缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
84784990
2022 02/10 15:21
老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
邹老师
2022 02/10 15:22
你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的
84784990
2022 02/10 15:26
那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
邹老师
2022 02/10 15:26
你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。
员工那部分，在计提的工资里面已经体现了
84784990
2022 02/10 15:31
计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金
缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
计入工资借：管理费用-工资
贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
邹老师
2022 02/10 15:31
你好，计提工资的分录是
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资
这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
84784990
2022 02/10 15:33
那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
邹老师
2022 02/10 15:33
你好，发放工资的时候
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分）
这样 其他应收款 就冲平了啊
84784990
2022 02/10 15:36
那就是发工资 我说错了
邹老师
2022 02/10 15:36
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784990
2022 02/10 15:38
那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
邹老师
2022 02/10 15:39
你好，是的，是这样的
84784990
2022 02/10 15:40
明白了 谢谢老师
邹老师
2022 02/10 15:41
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84784990
2022 02/10 16:03
老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
邹老师
2022 02/10 16:04
你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的
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