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职工大额医疗互助保险，记账分录怎么写？
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这个是个人承担的，还是单位承担的
2022 02/10 15:15
84784988 
2022 02/10 15:16
单位承担的
辜老师 
2022 02/10 15:17
那就是计入管理费用—保险费的
84784988
2022 02/10 15:31
是先计提吗？
辜老师
2022 02/10 15:48
是的，先计提，然后缴纳
84784988
2022 02/10 15:50
麻烦老师把完整的计提和发放的分录写下，担心出错，计入哪个明细科目也写明，谢谢
辜老师
2022 02/10 15:54
借：管理费用—社保费，贷：应付职工薪酬—社保费，
借：应付职工薪酬—社保费，贷：银行存款
84784988
2022 02/10 16:50
谢谢老师
辜老师
2022 02/10 17:29
好的，客气，帮到你就好
84784988
2022 02/11 10:10
但是老师，我看了之前会计做账，这个社保计提怎么写借：管理费用-职工薪酬里面了？
辜老师
2022 02/11 11:09
你社保费有单独的明细项目吗
84784988
2022 02/11 11:10
只有应付职工薪酬-社保 而管理费用下面没有社保明细
辜老师
2022 02/11 11:13
那你就是工资和社保都在管理费用-职工薪酬一个科目里面核算的
84784988
2022 02/11 11:15
是的，确实在这里，是不是可以这样？还是必须再新建一个管理费用-社保明细？
辜老师
2022 02/11 11:17
这样核算就是费用里面不能直接体现工资多少，社保费用多少，最好分开核算
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