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去年做的暂估入账，结转了成本，今年想冲销怎么做账
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你好，是取得了发票，还是之前多结转了成本呢？
2022 02/10 17:31
84784976 
2022 02/10 17:38
去年没发票，今年给的发票
邹老师 
2022 02/10 17:38
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84784976
2022 02/10 17:40
暂估了50万，收到了发票200万
邹老师
2022 02/10 17:41
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 50万， 贷：库存商品或原材料 50万
根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 200万
84784976
2022 02/10 17:54
嗯嗯，谢谢老师，那去年结转过的成本损益就都不用管了对吧
邹老师
2022 02/10 17:55
你好，去年结转过的成本，本身的数据有错误吗？
84784976
2022 02/10 20:27
就是暂估少了，现在收到发票调账要
邹老师
2022 02/10 20:29
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 50万， 贷：库存商品或原材料 50万
根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 200万
去年结转过的成本如果没有错误，就不需要调整已经结转的成本
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