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问题已解决
老师这个点我不明白，麻烦说明一下，就是这个应交增值税指的是除开出口的销项，而46800指的就是出口销项，那这个所谓退税是退的哪部份税，然后转换成免税也有点不理解。
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你好，退免税金额是46800，如果应交税费是负数，那会产生退税金额，如果应交税费是正数，那退免税-应退0=免税。
2022 02/10 19:35
84785011 
2022 02/10 19:38
还是没搞明白，老师我举个实例：1.生产企业出口当期是3月1日，那我确认收入应该是4月申报3月的增值税，那当期既有内销的商品，又有出口商品，那我确认收入怎么确认？确认好之后出口的销项和内销的销项是分开的对吗？
84785011
2022 02/10 19:41
确认收入我就以当期的第一个工作日的中间汇率来吗？但是实际收到外汇的时候汇率会不一样那收入是不是也不一样，我好纳闷
徐悦 
2022 02/10 22:25
出口是免抵退，没有销项税额。
内销有销项税额。
徐悦
2022 02/10 22:26
收入总额就是出口收入+内销收入。
徐悦
2022 02/10 22:26
出口汇率按照出口当月第一天零时的汇率，收到的金额与当时确认的金额，差额计入财务费用汇兑损益
84785011
2022 02/11 08:45
老师免是免那个出口收入的增值税，抵是指出口相对应的进项直接抵内销，退是指退税当期如果进项抵之后还要交税就没有退，如果无需交税那就是当期有留抵的，那就是存在退税对吧？
徐悦
2022 02/11 09:26
嗯，您的理解是正确的
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