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娱乐发票不允许税前扣除，管理费用业务招待费调出来的分录该怎么写？
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新年好，管理费用——业务招待费纳税调增应纳税所得额，有导致补交所得税吗？
2022 02/10 20:17
84784989 
2022 02/10 20:18
调出来的话就得就得交所得税
邹老师 
2022 02/10 20:18
你好，补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784989
2022 02/10 20:20
老师，管理费用的分录怎么处理呢？
邹老师
2022 02/10 20:21
你好，不需要做管理费用的分录。只需要根据补交的所得税做上述分录就是了
84784989
2022 02/10 20:39
老师财务报表会不会不平了？
邹老师
2022 02/10 20:39
你好，这样不会导致报表不平的
84784989
2022 02/10 20:41
好的，谢谢老师
邹老师
2022 02/10 20:41
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
84784989
2022 02/10 20:43
缴税的时候，那老师是在电子税务局上更正申报么？
邹老师
2022 02/10 20:49
你好，是汇算清缴的正常申报，而不是更正申报
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