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老师新年好！请问母公司从银行贷款，然后和子公司签订借款合同，利息按银行同期贷款利率收取，子公司的账务处理是不是按6%税率交增值税，母公司按收到的利息确认收入？
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你好 ； 是的。按6%计算缴纳增值税的。 是的。 计入其他业务收入
2022 02/11 10:19
84785045 
2022 02/11 10:25
请问借款合同与委托贷款合同，哪种更容易操作，税务比较简单？
meizi老师 
2022 02/11 10:26
你好； 用借款合同就行了。 约定了 利息的话 。 如果是集团公司之间发生的利息是免增值税的哦
84785045
2022 02/11 10:27
就是母公司控股子公司70%，也能免增值税吗？
meizi老师
2022 02/11 10:28
你好； 集团公司 可以的； 可以免征的 ； 【财政部2019年20号】文件第三条规定，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
84785045
2022 02/11 10:28
如果约定的利率超过了银行同期贷款利率，是不是要缴增值税呢？
meizi老师
2022 02/11 10:28
你好； 超过了是不能对应超过部分税前扣除企业所得税的； 利息还是免征的
84785045
2022 02/11 10:31
老师，我这里总部给子公司银行贷款做担保都收取了担保费，并确认担保收入，这个税务上有要求这样吗？还是约定的？
meizi老师
2022 02/11 10:32
你好； 这个是银行那边会要求收取担保费的
84785045
2022 02/11 10:33
然后这家母公司和它的子公司没有集团称呼，都是有限公司，可以免增值税吗？
meizi老师
2022 02/11 10:34
你好 ； 不是集团公司 就不能免征的
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