00:10:00
问题已解决
请问个人所得税月末或者年末，应该是借方余额还是贷方余额？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，应该是贷方余额的，发工资的次月申报个税，你们发工资扣除了，但是还没有给他申报个税，所以没有扣除。
2022 02/11 10:21
84784978 
2022 02/11 10:35
那我这样应该怎么调整回来？前面别的老师告诉我的，好像调整错了，但是以前是前任会计做的，每个月是平的，好像也是错的
郭老师 
2022 02/11 10:36
这可是你们单位缴纳了没有？从工资里扣除是不是？
84784978
2022 02/11 10:37
是的，代扣代缴的
郭老师
2022 02/11 10:40
你好，比如你们单位给他缴了100，从个人收入里面扣除是扣除的少了。
84784978
2022 02/11 10:42
不是，是前面会计把这个分录做平了，所以出现这个问题，我后面扣的少是因为个人部分社保多了，导致收入少了，所以个税肯定是少的
郭老师
2022 02/11 10:45
那不对的，那为什么你们单位交的多。
84784978
2022 02/11 10:48
那按老师的说法，就算我工资表里给它多扣好了，那月未平掉了呀，我现在的问题是应该借方余额还是贷方余额？应该怎么调？
郭老师
2022 02/11 10:49
那你看一下，你核对一下从工资表里扣除的借应付职工薪酬，工资贷，应交税费，个税和你账上的是一致的吗？
84784978
2022 02/11 10:57
我做的是其他应收款-个税
郭老师
2022 02/11 10:59
那你核对借应付职工薪酬工资贷，其他应收款个税这个金额。
84784978
2022 02/11 11:05
其他应收款我是借方余额，应付职工薪酬是贷方余额
郭老师
2022 02/11 11:07
你好，你就挨笔核对一下，倒着往前核对。
郭老师
2022 02/11 11:07
现在你不管科目余额在哪个方向。
84784978
2022 02/11 11:11
我现在问题是要怎么调整？前面就是那个会计每个月做平的，我11月份的时候调整了一下，不知道应该调整成什么样的？
郭老师
2022 02/11 11:11
需要查一下原因，你现在不知道是哪一个月出现的问题啊。
84784978
2022 02/11 11:12
那不好查的，前面那个会计一直这样做的
郭老师
2022 02/11 11:14
好，如果你不想查之前的差额，可以放到营业外收支里面。
84784978
2022 02/11 11:15
那具体应该怎么调整？
郭老师
2022 02/11 11:16
营业外支出贷、其他应收款个税。
郭老师
2022 02/11 11:16
借营业外支出贷其他应收款个税。
阅读 893
描述你的问题，直接向老师提问
745
意见反馈
