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12月份暂估成本2.9万，1月份收到发票1.9万，还有一万发票未到，应该如何做分录?之前暂估分录是这样:借主营业务成本，贷应付账款暂估款，现在收到1.9万的发票要如何做分录，我们是小企业
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那你现在就把搜到发票的这一部分直接做暂估冲销
。
借，主营业务成本，负数
贷，应付账款，暂估，负数
然后按发票金额正常入账就可以了
2022 02/11 11:34
84784977 
2022 02/11 11:38
是不是这样
借，主营业务成本负19000
贷:应付账款暂估负19000
这个19000的成本要不要做以前年度损益的分录，这个是去年的成本
陈诗晗老师 
2022 02/11 11:52
不用了，你用的是小企业准则，直接用主营业务成本科目就行。
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