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老师你好，总分公司内部交易货物，合并报表要抵消收入成本存货，增值税不抵消，内部交易销售方交增值税，采购方抵扣增值税或者计入采购成本，是因为增值税这部分是双方单独纳税吗（即使是内部交易）
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您好，不是，因为单家报表增值税纳税义务没有减少
2022 02/11 14:05
84785036 
2022 02/11 14:07
是因为增值税已经月度时交了是吗，而合并报表是季度才申报的
小林老师 
2022 02/11 15:23
您好，不是，跟这个没关系
84785036
2022 02/11 16:02
就是说总分公司内部交易，
84785036
2022 02/11 16:04
就是说总分公司内部交易，合并报表相当于该业务没发生，但是即使是内部交易，总分的增值税也要按照单家分开核算
84785036
2022 02/11 16:47
正常应该怎样去理解内部交易这个问题，合并报表增值税不抵消，其他科目抵消
小林老师
2022 02/11 16:48
您好，您增值税是总分公司独自纳税申报？
小林老师
2022 02/11 16:49
您好，既然分开，合并报表层面抵消的是交易和往来
84785036
2022 02/11 16:49
对的 不都是独自申报吗
84785036
2022 02/11 16:51
交易指的是收入成本存货吗？
小林老师
2022 02/11 16:53
您好，是的，是收入成本，还可能涉及其他科目
84785036
2022 02/11 20:28
总分公司内部交易，也需要开增值税发票，销售方缴纳销项税，购货方抵扣进项税或计入采购成本是吗，另外交易抵消了，说明内部交易是不交企业所得税的是吧
小林老师
2022 02/11 20:45
您好，是的，您的理解非常正确
84785036
2022 02/11 21:02
所以总分公司企业所得税汇总分配，也是根据合并报表数据填报是吧
小林老师
2022 02/11 21:15
您好，是的，您的理解非常正确
84785036
2022 02/12 06:49
老师你好，也可以理解为总分公司内部交易增值税不可以看成一个整体，交易和往来是可以看成一个整体的，所以可以抵消
84785036
2022 02/12 07:04
内部交易货物增值税视同销售，企业所得税不视同销售，是这么规定的吗
小林老师
2022 02/12 07:32
您好，增值税无论哪种情况，不抵消。
小林老师
2022 02/12 07:33
您好，总分公司是这样的
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