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问题已解决
老师，您好，麻烦问一下，小规模季度填增值税报表，应纳税额比我实际开出来的多一分钱，怎么处理，是系统算的四舍五入比我实际多一分钱
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你好，你们需要交税的吗？
2022 02/11 14:37
84784966 
2022 02/11 14:38
需要，比我发票上的应纳税额多交了一分钱
郭老师 
2022 02/11 14:40
你好，可以做到营业外支出里面的。
84784966
2022 02/11 14:41
老师，您好，那摘要和二级明细科目应该这什么呢，这种情况可以税前抵扣吗
郭老师
2022 02/11 14:43
营业外支出二级科目写其他不允许抵扣的。
84784966
2022 02/11 14:44
因为缴纳的是增值税，所以不允许抵扣对吗，但是发票开出去的应纳税金额确实比实际少一分钱，以后年报需要调增吗
郭老师
2022 02/11 14:47
对的是的。
少了一分钱的话，这种做营业外收入需要交所得税。
84784966
2022 02/11 14:48
老师，如果年报调整，需要调整哪个明细项目？直接就是营业外支出吗
郭老师
2022 02/11 14:51
你好在营业外支出里面主表填写，然后纳税调整明细表，扣除项目其他填写帐载金额一分钱。
84784966
2022 02/11 14:52
老师，可以通过税金及附加吗，借税金及附加，贷应交税费吗
郭老师
2022 02/11 14:55
你好，可以的，但是也不允许抵扣所得税。
84784966
2022 02/11 14:57
老师，那我还是直接做一张凭证，借应交税费，营业外支出，贷银行，是不是更好点
郭老师
2022 02/11 14:58
好对的是的是这么做的。
84784966
2022 02/11 14:59
那我自己在记着点年报调整，老师，年报调整的明细需要凭证吗
郭老师
2022 02/11 15:00
账上不用做处理，只需要调整就可以的。
郭老师
2022 02/11 15:01
可以单独在一个本子上记出哪些需要调增的，在年末的时候你自己汇总一下，汇算清交直接填写就行。
84784966
2022 02/11 15:01
明白了。谢谢老师
郭老师
2022 02/11 15:04
不用客气，工作愉快。
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