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老师好，如果月底我暂估本月的收入话，该怎么写分录
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款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2022 02/11 16:18
郭老师 
2022 02/11 16:18
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
84785041 
2022 02/11 16:19
应收账款后面是不是还要加个暂估？
郭老师
2022 02/11 16:20
二级科目写对方企业的就可以。
84785041
2022 02/11 16:20
如果估计的是十万，到次月实际收到的不是十万，是不是要把这笔分录冲销掉，写正确的金额
郭老师
2022 02/11 16:21
对的是的红冲之前的，然后再做发票的。
84785041
2022 02/12 14:07
老师好，如果我1月按照上面的分录进行了暂估收入，客户2月才给我开发票，关于发票，做账做到1月了，2月要交税，实际上我是2月收到票，3月才交税。这样不就时间上不对应了么
84785041
2022 02/12 14:08
分录是这样写的吧
郭老师
2022 02/12 14:08
你好，企业交税不是根据开发票的时间，是根据纳税义务的，纳税义务是什么时间？
84785041
2022 02/12 14:08
下面的对不
郭老师
2022 02/12 14:11
二月份借应收账款负数
贷，主营业务收入负数，
应交税费负数，
然后再做一个借银行贷主营业务收入应交税费。
84785041
2022 02/12 14:11
如果我1月暂估收入的话，那应付司机的运费也要暂估入账吧
郭老师
2022 02/12 14:12
是的
对应成本需要做
84785041
2022 02/12 14:15
如果，我不做暂估，等2月客户应付我的收入 以及 我应付司机的运费，都确定下来后，直接做账到1月份，然后再1月结账，这样可以不？
郭老师
2022 02/12 14:15
收入和成本在一个月，如果你不暂估成本的话，你别做收入。
郭老师
2022 02/12 14:15
二月份的发票不要放到一月份，容易被查账，要求写说明。
84785041
2022 02/12 14:22
2月15号交税，我2.10收到的本月进项发票，也可以用来抵扣本月的么
郭老师
2022 02/12 14:25
2月15号交的是上一个月的，也就是一月份的
2月10号开出来的发票不允许抵扣一月份的。
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