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老师，公司发工资延迟一个月。12月的工资有些员工不用缴税，报在1月就变成缴税了。我能不能直接用1月工资来报，12月的工资就不报了
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可以的，可以这么做的。
2022 02/11 17:18
84785043 
2022 02/11 17:19
这样有新员工在12月有工资，可是1月他又离职了，等于是如果直接拿一月份数据来报，就漏报了，会不会影响
郭老师 
2022 02/11 17:20
你好，有影响的，影响你抵扣企业所得税。
84785043
2022 02/11 17:20
那该怎么处理最好呢
84785043
2022 02/11 17:21
既不让员工补税，又能抵扣所得税呢
郭老师
2022 02/11 17:21
她允许你在二年给他申报个税吗？
84785043
2022 02/11 17:22
对方肯定不愿意，因为人家是12月的工资，如果在21年申报累计是不需要缴税的，但是放在22年1月就要缴税了
郭老师
2022 02/11 17:23
他的年累计收入是多少，去年。
84785043
2022 02/11 17:24
没超6万元
郭老师
2022 02/11 17:26
那你在11月份申报的时候，它的累计扣除费用是6万，不需要缴纳的。
郭老师
2022 02/11 17:26
次在这里面申报了不就可以了？
84785043
2022 02/11 17:29
这次报销税务系统默认为是1月工资，减除费用后这个月就要缴税呀，这个员工已经离职了，工资也发完了。当时是算在21年工资内的，所以累计没超6万就没扣税，但是现在报在1月就有税额了
郭老师
2022 02/11 17:31
你在一月份申报，不要在这个月申报，可以更正上一个月的。
84785043
2022 02/11 17:32
他们上面一直都是延期一个月报的，上个月报的是11月数据
郭老师
2022 02/11 17:34
你能不能更正上一个月的？
郭老师
2022 02/11 17:34
如果你不能更正的话，就没法申报，没法抵扣所得税，本来就是发工资的次月申报个税，这个是为了逃避税款，少交税款才让你们更正上一个月的。
84785043
2022 02/11 17:39
嗯，好的谢谢
郭老师
2022 02/11 17:43
不用客气，工作愉快。
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