免费问答

老师，那请问外账方面，我们收甲方100万，再转款给A公司100万，分录该怎么做？

你好，都是往来款，视同你们跟甲公司签了工程合同，然后又跟a签了合同。具体分录如下  一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

甲给你们的钱就是收入，你们转给a的就是材料或者人工或者劳务费。大致分录上面，二级分录根据实际业务设置

老师，意思就是A公司必须给我们开相应的材料发票或者劳务发票，发票金额要开100万，对吗？

你好，看你们跟a怎么签的合同，你用公户转钱给a肯定是有原因呀！是买他们的材料就提供材料发票，劳务就让a公司提供劳务发票。