免费问答

老师，开的是3%发票，那这个减免金额是不是按照含税销售额/1.01再乘以2%填写

是的，你说的很对的，学员，不含税金额乘以2%

老师确认一下是用含税销售额/1.01换算成不含税的，再乘以2%吧

按照发票的，含税金额的话，是含税销售额/1.03

那减免的金额就不一样了老师，用同样含税金额除以不同的税率换算成不含税销售额，再乘以2%，减免的优惠就不一样了。两个算法有差异，具体以哪个为准呢

老师打错了，是除以1.01 1.《增值税减免税申报明细表》： 第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税” 第2行“本期发生额”=101000÷（1+1%）×2%=2000（元） 第2行“本期应抵减税额”=“期初余额”+“本期发生额”=0+2000=2000（元） 第2行“本期实际抵减税额”根据填表说明规定，小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数＝申报表主表第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”，而申报表主表第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。该纳税人当期仅有此一项减征项目，申报表主表第15栏=10500，大于2000，因此第2行“本期实际抵减税额”=2000（元）。

老师那主表中的不含税销售额我也是按照含税销售额/1.01再填写吗，用/1.01后的不含税销售额再乘以3%得出应纳税额，再减去增值税减免申报表中所填写的减免金额求出最后应交税额。这样填写可以吗

这样填写可以，是的