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（一般纳税人）企业所得税，纳税调整，是每个月调整，还是年度汇算清缴调整啊？
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你好，一般是季度预缴，年汇算清缴。
2022 02/12 10:14
84785026 
2022 02/12 10:18
平时申报时，不用做调增或者调减吗？
郭老师 
2022 02/12 10:20
对的是的，不需要的。
84785026
2022 02/12 10:22
老师，以招待费为例，如果全年发生招待费300万，如果平时做账时，把100万做到招待费用。另外200万，做到市场开发中，那申报招待费时， 是按方式一：100万*60%或者收入*5‰（取小）， 还是按方式二：300万*60%或者收入*5‰（取小）
郭老师
2022 02/12 10:24
你好，按照第一种方式的。
84785026
2022 02/12 10:40
那也就是说，实际发生的是招待费，但是做账时，没有做成招待费，那就可以完全避免年度汇算清缴时，出现“招待费”纳税调增的的情况了，老师，是这样吗？
郭老师
2022 02/12 10:44
你好，不好意思，我看错了，应该按照300万来的。
84785026
2022 02/12 11:08
那税务局查账，怎么知道我们的招待费是300万，还是100万 呢？（会计做账时，财务软件中，仅把其中100万做了招待费）
郭老师
2022 02/12 11:11
你好
实际查账，他会要求看你的凭证账本。
郭老师
2022 02/12 11:11
查你的原始凭证能查得到，他会问你这个业务具体的是什么？
84785026
2022 02/12 11:13
哦，那如果我只申报100万的招待费，就是不错误的吗？
84785026
2022 02/12 11:13
哦，那如果我只申报100万的招待费，就是错误的吗？
郭老师
2022 02/12 11:17
哦是的，是错误的，你逃避了税收。
84785026
2022 02/12 11:20
职工福利费：不超过按规定实发的工资薪金总额14%
工会经费：不超过按规定实发的工资薪金总额2%
职工福利费和工会经费 是怎么区分啊？
郭老师
2022 02/12 11:22
你好，工会经费是你交给税务局的，福利费是发放给职工的福利。
84785026
2022 02/12 12:54
工会经费是交给税务局？什么意思啊？
郭老师
2022 02/12 12:55
你好，税务局代收工会经费的意思，你们没有这项申报吗？
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