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社保公积金什么时候是其他应收款？什么时候是其他应付款？
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你好
可以用同一个科目核算的
2022 02/12 21:53
小陈老师。 
2022 02/12 21:54
你好
如果计提工资代扣是用的其他应付款科目
缴纳时也要用到其他应付款科目
其他应收款同理
84785016 
2022 02/13 11:32
不是，我是问工资发的时间比缴纳公积金的时间早 这时候公积金是其他应付款还是其他应收款？
小陈老师。
2022 02/13 11:37
你好 用其他应收款。
84785016
2022 02/13 12:25
为什么？老师
小陈老师。
2022 02/13 13:06
你好
“其他应收款”属于资产类科目，主要用来核算除了应收票据、应收账款（日常经营活动）、预付账款、应收利息、应收股利以及长期应收款以外的其他应收款项。
“其他应付款”属于负债类科目，主要用来核算除了应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应付利息、应交税费、长期应付款等以外的各项应付、暂收的款项。
84785016
2022 02/13 15:15
代缴为什么还要应收，工资不是发给员工了吗？
小陈老师。
2022 02/13 15:27
你好
代扣时:
借:管理费用，工资
贷:应付职工薪酬
贷:其他应收款（个人承担五险）
贷:应交税费
代缴社保时:
借:管理费用（单位承担五险）
借:其他应收款（个人承担五险）
贷:银行存款
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